Grup bünyesindeki altı işletmenin tüm muhasebe, finans, vergi, nakit akışı ve mali raporlama süreçlerini merkezi olarak yönetmek; muhasebe personelinin çalışmalarını kontrol etmek; mali riskleri önceden tespit ederek işletme sahibine doğru, zamanında ve karşılaştırılabilir bilgiler sunmak.
2. Görev ve sorumluluklar
A. Muhasebe yönetimi ve denetimi
* Altı işletmenin muhasebe sorumlularını koordine etmek ve çalışmalarını denetlemek.
* Muhasebe kayıtlarının doğruluğunu, eksiksizliğini ve zamanında yapılmasını kontrol etmek.
* Alış, satış, gider, fatura, banka, kasa ve cari hesap kayıtlarını incelemek.
* İşletmeler arasında yapılan para transferlerini, ortak giderleri ve borç-alacak ilişkilerini kontrol etmek.
* Muhasebe hatalarını ve usulsüzlük risklerini tespit ederek düzeltilmesini sağlamak.
* Her işletmenin muhasebe kayıtlarının kendi tüzel kişiliği ve yasal yükümlülükleri çerçevesinde ayrı tutulmasını sağlamak.
B. Vergi ve yasal yükümlülükler
* KDV, muhtasar ve prim hizmet beyannamesi, geçici vergi, kurumlar vergisi ve diğer mali yükümlülüklerin takvimini takip etmek.
* Beyanname ve ödeme süreçlerini ilgili mali müşavirle koordine etmek.
* Vergi, SGK ve diğer kamu borçlarını takip ederek vade öncesinde yönetime bildirmek.
* Vergi incelemeleri, denetimler ve resmi yazışmalar için gerekli mali belgelerin hazırlanmasını koordine etmek.
* Mevzuata uygun vergi planlaması yapmak ve gecikme cezası risklerini azaltmak.
C. Finans ve nakit akışı yönetimi
* Altı işletmenin günlük, haftalık ve aylık nakit durumunu takip etmek.
* Banka hesaplarını, kredi borçlarını, faiz giderlerini, teminatları ve çek-senetleri kontrol etmek.
* Müşteri alacaklarını, tedarikçi borçlarını ve vadesi geçmiş ödemeleri izlemek.
* Beklenen tahsilat ve ödemelere göre en az 13 haftalık nakit akışı tahmini hazırlamak.
* Finansman ihtiyacını önceden belirlemek ve gereksiz faiz giderlerini azaltacak öneriler geliştirmek.
* İşletmelerin birbirlerinden olan alacak ve borçlarını düzenli olarak mutabık hale getirmek.
D. Kârlılık ve maliyet analizi
* Her işletmenin aylık gelir tablosunu ve mali durumunu hazırlamak veya hazırlanmasını sağlamak.
* Ciro, brüt kâr, faaliyet giderleri, finansman giderleri ve net kârlılığı analiz etmek.
* Bütçe ile gerçekleşen sonuçları karşılaştırmak.
* Gider artışlarını, kâr düşüşlerini ve olağan dışı işlemleri araştırmak.
* İşletmelerin birbirleriyle performans karşılaştırmasını yapmak.
* Tasarruf, verimlilik ve kârlılık artışı sağlayacak öneriler sunmak.
E. Yönetim raporlaması
İşletme sahibine düzenli olarak aşağıdaki raporları sunmak:
* Günlük banka ve kasa bakiyesi.
* Haftalık tahsilat, ödeme ve nakit akışı tablosu.
* Aylık işletme bazında gelir-gider ve kârlılık raporu.
* Müşteri bazında alacak yaşlandırma raporu.
* Tedarikçi bazında borç ve vade raporu.
* Vergi, SGK, kredi ve çek-senet ödeme takvimi.
* Banka kredileri, faiz giderleri ve finansman maliyeti raporu.
* Altı işletmenin konsolide yönetim raporu ve mali risk değerlendirmesi.
F. İç kontrol ve yetkilendirme
* Banka hareketlerini muhasebe kayıtlarıyla karşılaştırmak.
* Fatura, ödeme, tahsilat ve masraf belgelerinin doğruluğunu kontrol etmek.
* İşletmelerin banka, muhasebe ve finans sistemlerindeki kullanıcı yetkilerini düzenli olarak gözden geçirmek.
* Önemli ödemeler için belge ve onay mekanizması oluşturmak.
* Yetkisiz ödemeleri, mükerrer faturaları, olağan dışı para hareketlerini ve olası suistimalleri araştırmak.
* İşletme sahibinin bilgisi ve onayı olmadan belirlenen yetki sınırlarını aşan mali taahhütlerde bulunmamak.
* Şirketlere ait mali verilerin gizliliğini korumak.
3. Yetki ve çalışma düzeni
* Altı işletmenin muhasebe sorumlularından gerekli mali raporları ve belgeleri istemek.
* Muhasebe kayıtlarının düzeltilmesini talep etmek ve tamamlanma süresini takip etmek.
* Mali işlemlere ilişkin kontrol prosedürleri oluşturmak.
* Mali riskleri ve önemli uygunsuzlukları doğrudan işletme sahibine bildirmek.
* İşletme sahibinin onayı olmadan şirket hesaplarından para çekmemek, ödeme talimatı vermemek veya borçlanma kararı almamak; kendisine yazılı olarak verilen yetki sınırları içinde hareket etmek.